04 июля 2014 года рейтинговый комитет РА «Эксперт-Рейтинг» принял решение о подтверждении кредитного рейтинга ПАО «БАНК «ЮНИСОН» (код ЕГРПОУ 38514375) по национальной шкале на уровне uaBBB. Банк с рейтингом uaBBB характеризуется достаточной кредитоспособностью по сравнению с другими украинскими банками. Также Агентство подтверждает краткосрочный кредитный рейтинг Банка по национальной шкале на уровне uaК3 и рейтинг депозитов ПАО «БАНК «ЮНИСОН» на уровне ua3. Принимая решение о подтверждении кредитного рейтинга по национальной шкале, Агентство руководствовалось основными итогами работы Банка за первый квартал 2014 года и 2013 год.
Таблица 1. Основные балансовые показатели ПАО «БАНК «ЮНИСОН» по итогам первого квартала 2014 года,
тыс. грн., %, п.п.
Показатели
01.04.2014
01.01.2014
Изменение
Темп прироста, %
Собственный капитал
370 386
335 061
35325
10,54%
Уставный капитал
335 146
335 146
-
-
Соотношение между собственным капиталом и активами, %
40,19%
24,83%
15,36 п.п.
-
Обязательства, всего
551103
1014608
-463505
-45,68%
В т.ч. обязательства в иностранной валюте
233 730
457 183
-223 453
-48,88%
Средства банков
173 810
416 080
-242 270
-58,23%
Средства физических лиц
177 931
137 201
40 730
29,69%
Средства юридических лиц
135 487
208 139
-72 652
-34,91%
Активы, всего
921489
1349669
-428180
-31,72%
Ликвидные активы (Денежные средства и их эквиваленты + Средства обязательных резервов в НБУ + Торговые ценные бумаги + Средства в других банках)
242 323
543 857
-301 534
-55,44%
Кредиты и задолженность клиентов с учетом резервов
379747
310627
69120
22,25%
Резервы под обесценение кредитов
1 161
1 376
-215
-15,63%
Соотношение резервов под обесценение кредитов к кредитам и задолженности клиентов, %
0,31%
0,44%
-0,13 п.п.
-
Ценные бумаги на продажу
199 461
168 492
30 969
18,38%
Резерв под обесценение ценных бумаг на продажу
-
-
-
-
Соотношение ликвидных активов к обязательствам, %
43,97%
53,60%
-9,63 п.п.
-
Источник: данные ПАО «БАНК «ЮНИСОН», расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»
1. Динамика ключевых балансовых показателей ПАО «БАНК «ЮНИСОН» в период с 01.01.2014 по 01.04.2014 носила разнонаправленный характер:
собственный капитал Банка увеличился на 10,54%и составил 370,39млн. грн., основным источником прироста собственного капитала Банка является нераспределенная прибыль;
объем обязательств ПАО «БАНК «ЮНИСОН» сократился на 45,68% или на 463,51 млн. грн. – до 551,1 млн. грн.;
активы Банка снизились на 31,72% или на 428,18 млн. грн. и составили 921,49 млн. грн., при этом объем кредитов и задолженности клиентов Банка с учетом резервов вырос на 22,25% или на 69,120 млн. грн – до 379,75 млн. грн., портфель ценных бумаг на продажу увеличился на 18,38% или на 30,97 млн. грн. – до 199,46 млн. грн., а ликвидные активы уменьшились на 55,44% или на 301,53 млн. грн., составив 242,32 млн. грн.
В ресурсной базе ПАО «БАНК «ЮНИСОН» за период с 01.01.2014 по 01.04.2014 произошли следующие изменения:
средства физических лиц увеличились на 29,69% и составили 177,93 млн. грн.;
объем средств юридических лиц снизился на 34,91% – до 135,49 млн. грн.;
средства банков сократились на 58,23% – до 173,81 млн. грн.
По данным финансовой отчетности ПАО «БАНК «ЮНИСОН», по состоянию на 01.04.2014 года 99,99% кредитных операций Банка были отнесены к первой (347,18 млн. грн. или 56,39%) и второй (268,45 млн. грн. или 43,60%) категориям качества, то есть отличались минимальным (первая категория качества) и умеренным (вторая категория качества) уровнями рисков.
Таблица 2
Ключевые нормативы ПАО «БАНК «ЮНИСОН»по итогам первого квартала 2014 года
тыс. грн., %, п.п.
Нормативы
Нормативное значение, установленное НБУ
01.04.2014
01.01.2014
Изменение, тыс. грн., п.п.
Значение Банка
Среднее по системе
Значение Банка
Среднее по системе
Регулятивный капитал (Н1), тыс. грн.
не менее 120 000тыс. грн.
412 386
-
330 343
-
82 043
Адекватность регулятивного капитала (Н2), %
не менее 10%
60,10%
14,80%
32,59%
18,26%
27,51 п.п.
Соотношение регулятивного капитала к совокупным активам (Н3),%
Источник: данные ПАО «БАНК «ЮНИСОН», НБУ, расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»
2. Динамика балансовых показателей ПАО «БАНК «ЮНИСОН», отмеченная в период с 01.01.2014 по 01.04.2014, нашла свое отражение в изменении значений его нормативов. В частности, увеличение регулятивного капитала на фоне снижения объема активов привело к росту показателей нормативов капитала Банка (Н2 и Н3). Так, за указанный период регулятивный капитал Банка (Н1) увеличился на 82,04 млн. грн. или на 24,84% и составил 412,39 млн. грн. Нормативадекватности регулятивного капитала (Н2) вырос на 27,51 п.п. – до 60,10% (при требуемом НБУ значении «не менее 10%» и среднем показателе по банковской системе Украины на уровне 14,80%), а норматив соотношения регулятивного капитала к совокупным активам (Н3) вырос на 20,73 п.п. – до 45,35% (при нормативном показателе «не менее 9%» и среднем значении по системе украинских банков в 12,84%).
Таким образом, по итогам первого квартала 2014 года нормативы капитала ПАО «БАНК «ЮНИСОН» (Н1, Н2 и Н3) продемонстрировали положительную динамику, тогда как среднерыночные показатели двигались по нисходящим траекториям. По состоянию на 01.04.2014 значения норматива адекватности регулятивного капитала ПАО «БАНК «ЮНИСОН»(Н2) и норматива соотношения регулятивного капитала к совокупным активам Банка (Н3) с большим запасом превышали не только установленные регулятором предельные рамки, но и среднерыночные показатели. Так, Н2 превысил средний показатель данного норматива по банковской системе Украины на 45,30 п.п., а Н3 – на 32,51 п.п.
Нормативы ликвидности ПАО «БАНК «ЮНИСОН»за период с 01.01.2014 по 01.04.2014 показали разнонаправленную динамику:
норматив мгновенной ликвидности Банка (Н4) снизился на 28,46 п.п. и составил 65,75% (при требуемом НБУ значении «не менее 20%» и среднем показателе по банковской системе в 48,81%);
норматив текущей ликвидности (Н5) увеличился на 86,98 п.п. – до 226,96% (при нормативном показателе «не менее 40%» и среднем значении по системе украинских банков в 79,63%);
норматив краткосрочной ликвидности Банка (Н6) вырос на 47,38 п.п. – до 170,16% (при предельном показателе «не менее 60%» и среднерыночном значении на уровне 83,23%).
Таким образом, по состоянию на 01.04.2014 нормативы ликвидности Банка значительно превышали и установленные НБУ предельные значения, и средние показатели данных нормативов по банковской системе Украины. Так, Н4 превышал среднерыночный показатель на 16,94 п.п., Н5 был выше среднего показателя данного норматива по системе украинских банков на 147,33 п.п., а Н6 превысил среднерыночное значение на 86,93 п.п.
3. Несмотря на сложные экономические условия деятельности, по итогам первого квартала 2014 года ПАО «БАНК «ЮНИСОН» получил прибыль в размере 35,8 млн. грн., что в 218 раз превысило финансовый результат Банка за первый квартал 2013 года. Высокая динамика прибыли была обусловлена значительным ростом ключевых статей доходов Банка. Так, по итогам первого квартала текущего года в сравнении с аналогичным периодом прошлого года чистый процентный доход Банка увеличился в 17,3 раза или на 1631,50% и составил 10,39 млн. грн., чистый комиссионный доход вырос в 18,7 раза или на 1769,84% – до 5,7 млн. грн., а результат от операций с иностранной валютой увеличился в 4,6 раза или на 359,71%, составив 11,41 млн. грн. Административные и другие операционные затраты за указанный период увеличились в 4,2 раза или на 321,30% и составили 32,2 млн. грн. При этом Агентство обращает внимание на то, что рекордные темпы роста прибыли, доходов и расходов Банка во многом объясняются небольшой базой для сравнения, поскольку ПАО «БАНК «ЮНИСОН» был создан не так давно и начал вести активную деятельность на рынке банковских услуг Украины в первом квартале 2013 года.
Таблица 3
Отдельные показатели доходов и расходов
ПАО «БАНК «ЮНИСОН»за первый квартал 2013–2014 гг.
тыс. грн., %, п.п.
Показатели
За I квартал 2014 года
За I квартал 2013 года
Изменение
Темп прироста, %
Чистый процентный доход
10 389
600
9 789
1631,50%
Чистый комиссионный доход
5 703
305
5 398
1769,84%
Соотношение между чистым комиссионным доходом и чистым процентным доходом
54,89%
50,83%
4,06 п.п.
-
Результат от операций с ценными бумагами в торговом портфеле банка
-
-
-
-
Результат от операций с иностранной валютой
11 410
2 482
8 928
359,71%
Административные и другие операционные затраты
32 196
7 642
24 554
321,30%
Чистая прибыль
35 796
164
35 632
21726,83%
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
9,66%
0,05%
9,61 п.п.
-
Источник: данные ПАО «БАНК «ЮНИСОН», расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»
Таким образом, по итогам первого квартала 2014 года ключевые балансовые показатели ПАО «БАНК «ЮНИСОН» продемонстрировали разнонаправленную динамику: снижение активов и обязательств Банка сопровождалось увеличением собственного капитала. При этом ключевые статьи доходов Банка показали высокие темпы прироста, что позволило ПАО «БАНК «ЮНИСОН» сгенерировать весомый объем прибыли, в то время когда многие украинские банки понесли значительные убытки. За период с 01.01.2014 по 01.04.2014 нормативы капитала ПАО «БАНК «ЮНИСОН» (Н1, Н2 и Н3) продемонстрировали положительную динамику, тогда как среднерыночные показатели двигались по нисходящим траекториям. По состоянию на начало второго квартала 2014 года значения нормативов и капитала, и ликвидности Банка с большим запасом превышали не только установленные регулятором предельные рамки, но и среднерыночные показатели.