26 марта 2015 года рейтинговый комитет РА «Эксперт-Рейтинг» принял решение о подтверждении кредитного рейтинга АБ «Укргазбанк» (код ЕГРПОУ 23697280) по национальной шкале на уровне uaAА-. Заемщик с рейтингом uaAА- характеризуется высокой кредитоспособностью по сравнению с другими украинскими заемщиками.  Принимая решение о подтверждении кредитного рейтинга по национальной шкале, Агентство руководствовалось основными итогами работы Банка за 2014 год, особенной и регулярной информацией Банка как эмитента ценных бумаг, а также решением Кабинета Министров Украины о докапитализации АБ «Укргазбанк».

   1. По итогам 2014 года основные балансовые показатели АБ «Укргазбанк» продемонстрировали следующую динамику (в гривневом эквиваленте):

• собственный капитал снизился на 65,33% и по состоянию на начало 2015 года составил 1,57 млрд. грн.;

• обязательства увеличились на 1,05% - до 19,46 млрд. грн., при этом объемы средств физических и юридических лиц выросли на 20,13% (или на 1,15 млрд. грн.) и 84,34% (или на 2,52 млрд. грн.) соответственно. В то же время средства банков в пассивах АБ «Укргазбанк» сократились на 23,39% (или на 2,01 млрд. грн.);
• активы уменьшились на 11,59% - до 21,03 млрд. грн., при этом объем кредитов и задолженности клиентов Банка с учетом резервов вырос на 19,03%, ликвидные активы увеличились на 1,59%, а портфель ценных бумаг на продажу снизился на 8,91%.

   По данным финансовой отчетности АБ «Укргазбанк» за четвертый квартал 2014 года, по состоянию на 01.01.2015 года 65,63% кредитных операций Банка были отнесены к І-й (6,23 млрд. грн. или 29,68%) и ІІ-й (7,54 млрд. грн. или 35,95%) категориям качества, то есть отличались минимальным (І-я категория качества) и умеренным (ІІ-я категория качества) уровнями рисков. По состоянию на 01.01.2015 доля недействующих кредитов Банка (отнесенных к ІV-й и V-й категориям качества) составляла 33,21%, что на 8,29 п.п. больше, чем по состоянию на 01.01.2014.

Таблица 1. Основные балансовые показатели  АБ «Укргазбанк» по итогам 2014 года, тыс. грн., %, п.п.

Источник: данные АБ «Укргазбанк», расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»

  2. Динамика балансовых показателей АБ «Укргазбанк» отразилась на динамике нормативов капитала Банка. Так, регулятивный капитал АБ «Укргазбанк» (Н1) по состоянию на 01.01.2015 в сравнении с 01.01.2014 снизился на 411,15 млн. грн. или на 9,11% - до 4,1 млрд. грн. В то же время норматив адекватности регулятивного капитала Банка (Н2) за период с 01.01.2014 по 01.01.2015 увеличился на 0,24 п.п.: с 21,02% до 21,26%. Восходящая динамика Н2 объясняется более высокими темпами снижения активов Банка (-11,59%) по сравнению с динамикой уменьшения регулятивного капитала (-9,11%). В результате, по состоянию на начало 2015 года норматив адекватности регулятивного капитала АБ «Укргазбанк» (Н2) с заметным запасом превышал не только установленный НБУ предельный уровень (а именно - на 11,26 п.п.), но и средний показатель данного норматива по банковской системе Украины (а именно - на 5,66 п.п.).

 Изучение отчета о соблюдении нормативов Банка за февраль показало, что значения Н2 ухудшились под давлением внешних факторов. Однако Агентство обращает внимание на тот факт, что 18 марта 2015 года Кабинет Министров Украины принял решение о докапитализации АБ «Укргазбанк» в размере 3,2 млрд. грн., что станет дополнительной гарантией стабильности финансового учреждения. Указанные средства будут направлены на развитие АБ «Укргазбанк», формирование дополнительных резервов, а также на кредитование украинской экономики, что является стратегически важным направлением деятельности Банка.

Таблица 2. Ключевые нормативы АБ «Укргазбанк» по итогам 2014 года, тыс. грн., %, п.п.

Источник: данные АБ «Укргазбанк», НБУ, расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»

   3. Нормативы ликвидности АБ «Укргазбанк» по состоянию на 01.01.2015 в сравнении с 01.01.2014 продемонстрировали следующие изменения:

• норматив мгновенной ликвидности (Н4) снизился на 17,68 п.п. и составил 33,07%;
• норматив текущей ликвидности (Н5) уменьшился на 8,88 п.п. – до 47,97%;
• норматив краткосрочной ликвидности (Н6) сократился на 2,37 п.п. и составил 64,36%.

   Нормативы ликвидности, несмотря на уменьшение значений, были соблюдены Банком с некоторым запасом по отношению к установленным регулятором предельным рамкам. Таким образом Банк продолжал поддерживать хороший запас ликвидности.

   4. Ключевые статьи доходов АБ «Укргазбанк» по итогам 2014 года в сравнении с 2013 годом показали прирост, а именно:

• чистый процентный доход увеличился на 104,23 млн. грн. или на 10,71%;
• чистый комиссионный доход вырос на 32,99 млн. грн. или на 20,90%;
• результат от операций с иностранной валютой возрос на 417,28 млн. грн. или в 4,7 раза;
• результат от операций с ценными бумагами в торговом портфеле Банка по итогам 2014 года составил 390,6 млн. грн., тогда как по итогам 2013 года убыток Банка по данному виду операций составлял 1,33 млн. грн.

   Несмотря на положительную динамику ключевых статей доходов, по итогам 2014 года АБ «Укргазбанк» получил убыток в размере 2,801 млрд. грн., тогда как по итогам 2013 года прибыль Банка составила 1,005 млрд. грн. Основным фактором давления на финансовый результат АБ «Укргазбанк» стали весомые отчисления в резерв под обесценение кредитов и средств в других банках, объем которых по итогам 2014 года достиг 3,93 млрд. грн.

  Таблица 3. Отдельные показатели доходов и расходов АБ «Укргазбанк» за 2013–2014 гг., тыс. грн., %, п.п.

Источник: данные АБ «Укргазбанк», расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»

   Таким образом, по итогам 2014 года ключевые балансовые показатели АБ «Укргазбанк» показали разнонаправленную динамику изменений. Банк продемонстрировал снижение активов и собственного капитала, что стало результатом сложных макроэкономических условий деятельности. При этом Банку удалось избежать оттока средств физических и юридических лиц, напротив, их портфели показали хороший прирост. Ключевые статьи доходов АБ «Укргазбанк» по итогам 2014 года в сравнении с 2013 годом также продемонстрировали положительную динамику. Тем не менее, 2014 год Банк закончил с весомым объемом убытка, что, в свою очередь, оказало давление на его собственный капитал. 18 марта 2015 года Кабинет Министров Украины принял решение о докапитализации АБ «Укргазбанк» в размере 3,2 млрд. грн., что станет дополнительной гарантией стабильности финансового учреждения.

Аналитическая служба РА «Эксперт-Рейтинг»

Подтверждение рейтинга ПАО АБ "Укргазбанк" - 26.03.2015