Подтвержден рейтинг ПуАО «КБ «Аккордбанк»

25/04/2014

25 апреля 2014 года РА «Эксперт-Рейтинг» приняло решение об обновлении кредитного рейтинга ПуАО «КБ «Аккордбанк» (код ЕГРПОУ 35960913) по национальной шкале на уровне uaВВВ+. Заемщик с рейтингом uaВВВ+ характеризуется хорошей кредитоспособностью по сравнению с другими украинскими заемщиками. Принимая решение о подтверждении кредитного рейтинга по национальной шкале, Агентство руководствовалось основными итогами работы Банка за 2013 год и первый квартал 2014 года.

Таблица 1

Основные балансовые показатели ПуАО «КБ «Аккордбанк»

по итогам первого квартала 2014 года

тыс. грн., %, п.п.

Показатели	01.04.2014	01.01.2014	Изменение	Темп прироста, %
Собственный капитал	95490	98761	-3271	-3.31%
Уставный капитал	91753	91753	0	-
Соотношение между собственным капиталом и активами, %	14.94%	14.84%	0.10 п.п.	-
Обязательства, всего	543490	566598	-23108	-4.08%
В т.ч. обязательства в иностранной валюте	207106	182952	24154	13.20%
Средства банков	130031	156614	-26583	-16.97%
Средства физических лиц	251669	221160	30509	13.79%
Средства юридических лиц	62151	142064	-79913	-56.25%
Активы, всего	638980	665359	-26379	-3.96%
Ликвидные активы (Денежные средства и их эквиваленты + Средства обязательных резервов в НБУ + Торговые ценные бумаги + Средства в других банках)	161249	229793	-68544	-29.83%
Кредиты и задолженность клиентов с учетом резервов	430805	386846	43959	11.36%
Резервы под обесценение кредитов	2046	2035	11	0.54%
Соотношение резервов под обесценение кредитов к кредитам и задолженности клиентов, %	0.47%	0.53%	-0.05 п.п.	-
Ценные бумаги на продажу	39908	39110	798	2.04%
Соотношение ликвидных активов к обязательствам, %	29.67%	40.56%	-10.89 п.п.	-

Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»

1. За первый квартал 2014 года произошли следующие ключевые изменения:

собственный капитал ПуАО «КБ «Аккордбанк» снизился на 3,31% и составил 95,5 млн. грн.;

обязательства Банка снизились на 4,08% до 543,5 млн. грн.;
активы снизились на 3,96% и составили 639 млн. грн., при этом объем кредитов и задолженности клиентов Банка с учетом резервов вырос на 11,36% до 430,8 млн. грн., а ликвидные активы снизились на 29,83% до 161,2 млн. грн.

Агентство обращает внимание, что в первом квартале 2014 года ПуАО «КБ «Аккордбанк» удалось избежать оттока вкладов физических лиц. Средства физических лиц в первом квартале выросли на 13,79% до 251,7 млн грн. Обязательства Банка незначительно сократились за счет оттока средств юридических лиц и уменьшения средств банков в пассивах. По оценкам Агентства, ПуАО «КБ «Аккордбанк» практически не почувствовал на себе банковского кризиса, который разразился в Украине в первом квартале 2014 года. Банк сохранил целостность ресурсной базы, а также увеличил кредитный портфель за счет ликвидных активов.

2. Тенденции, выявленные при анализе динамики ключевых балансовых показателей, отразились на динамике нормативов капитала ПуАО «КБ «Аккордбанк» (Н1, Н2 и Н3). Регулятивный капитал Банка (Н1) с начала 2014 года вырос на 8,2 млн. грн. или на 6,26%, и по состоянию на 01.04.2014 составил 138,8 млн. грн. Агентство дает позитивную оценку приросту норматива Н1, поскольку это резко сокращает вероятность его несоблюдения на граничном уровне, установленном НБУ в размере 120 млн грн, при стрессовой ситуации в экономике.

В период с 01.01.2013 по 01.01.2014 нормативы ликвидности ПуАО «КБ «Аккордбанк» продемонстрировали тенденцию к снижению. Так, норматив мгновенной ликвидности Банка (Н4) снизился на 42,43 п.п. до 35,31%. При этом Н4 превысил и нормативный показатель, установленный НБУ, на 15,31 п.п. Норматив текущей ликвидности Банка (Н5) снизился на 26,13 п.п. до 40,08%, приблизившись вплотную к граничному значению, которое установлено НБУ на уровне 40%. Норматив краткосрочной ликвидности (Н6) снизился на 0,78 п.п. и составил 78,39% (при граничном показателе – не менее 60%, и среднерыночном значении в 89,11%).

Таблица 2

Ключевые нормативы ПуАО «КБ «Аккордбанк» по итогам первого квартала 2014 года

тыс. грн., %, п.п.

Нормативы	Нормативное значение, установленное НБУ	01/04/2014		01/01/2014		Изменение, тыс. грн., п.п.
Нормативы	Нормативное значение, установленное НБУ	Значение Банка	Среднее по системе	Значение Банка	Среднее по системе	Изменение, тыс. грн., п.п.
Регулятивный капитал (Н1), тыс. грн.	не менее 120 000 тыс. грн.	138,838	-	130,662	-	8,176
Адекватность регулятивного капитала (Н2), %	не менее 10%	23.02%	14.80%	22.14%	18.26%	0.88 п.п.
Соотношение регулятивного капитала к совокупным активам (Н3), %	не менее 9%	21.69%	12.84%	19.61%	13.98%	2.08 п.п.
Мгновенная ликвидность (Н4), %	не менее 20%	35.31%	48.81%	77.74%	56.99%	-42.43 п.п.
Текущая ликвидность (Н5), %	не менее 40%	40.08%	79.63%	66.21%	80.86%	-26.13 п.п.
Краткосрочная ликвидность (Н6), %	не менее 60%	78.36%	83.23%	79.14%	89.11%	-0.78 п.п.
Норматив больших кредитных рисков (Н8), %	не более 800%	203.5%	259.44%	212.9%	172.05%	-9.39 п.п.
Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, выданных инсайдерам (Н10), %	не более 30%	5.15%	1.63%	4.87%	1.63%	0.28 п.п.

Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», НБУ, расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»

3. По итогам первого квартала 2014 года в сравнении с аналогичным периодом 2013 года ключевые статьи доходов ПуАО «КБ «Аккордбанк» продемонстрировали разнонаправленную динамику, а именно: чистый процентный доход (ЧПД) Банка увеличился на 18,65% до 7,3 млн. грн., а чистый комиссионный доход сократился на 1,39% до 1,7 млн. грн. Прирост ЧПД послужил одним из главных факторов прироста чистой прибыли в первом квартале 2014 года. Первый квартал ПуАО «КБ «Аккордбанк» окончил с чистой прибылью 2,4 млн грн, что в 16,8 раза больше чем за тот же период 2013 года.

Таблица 3

Отдельные показатели доходов и расходов ПуАО «КБ «Аккордбанк»

за первый квартал 2013-2014 гг.

тыс. грн., %, п.п.

Показатели	I квартал 2014 года	I квартал 2013 года	Изменение	Темп прироста, %
Чистый процентный доход	7271	6128	1143	18.65%
Чистый комиссионный доход	1702	1726	-24	-1.39%
Соотношение между чистым комиссионным доходом и чистым процентным доходом	23.41%	28.17%	-4.76 п.п.	-
Результат от операций с ценными бумагами в торговом портфеле банка	-	152	-	-
Результат от операций с иностранной валютой	58	858	-800	-93.24%
Административные и другие операционные затраты	8676	8410	266	3.16%
Чистая прибыль	2355	148	2207	1491.22%
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	2.47%	0.15%	2.32 п.п.	-

Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»

Таким образом, деятельность ПуАО «КБ «Аккордбанк» оставалась прибыльной, Банк не только не допустил оттока вкладов населения, но и увеличил эту статью пассивов на 13,79% за квартал. Выявленные тенденции сопровождались заметным приростом регулятивного капитала и снижением показателей ликвидности, что соответствует общим тенденциям по банковской системе. На начало второго квартала 2014 года ПуАО «КБ «Аккордбанк» соблюдал все нормативы, установленные НБУ.

Аналитическая служба РА «Эксперт-Рейтинг»

Подтверждение рейтинга ПуАО «КБ «Аккордбанк» (русск.) - 25.04.2014

Персональная страница Банка на сайте Агентства